Uyum (compliance) fonksiyonu şirketlerde ne işe yarar?

Uyum (compliance) fonksiyonu, şirketin faaliyetlerinin mevzuata, iç politikalara ve etik standartlara uygun yürütülmesini sağlayan birimdir.

Kapsamına giren alanlar şunlardır: vergi ve ticaret mevzuatı, rekabet hukuku, kişisel verilerin korunması, iş sağlığı ve güvenliği, yolsuzluk ve rüşvetle mücadele, yaptırım ve ambargo düzenlemeleri, kara para aklamanın önlenmesi (MASAK yükümlülükleri), sektörel düzenlemeler.

Fonksiyonun temel görevleri: uyum risklerini tespit etmek, politika ve prosedürleri hazırlamak, çalışanlara eğitim vermek, üçüncü taraf ve iş ortağı incelemesi (due diligence) yapmak, ihbar bildirimlerini değerlendirmek, düzenleyici otoritelerle ilişkileri yürütmek ve uyum ihlallerini raporlamak.

İç denetimden farkı zamanlamadır. Uyum önleyici (ex-ante) çalışır; kural koyar, eğitir ve süreç tasarlar. İç denetim ise tespit edici (ex-post) çalışır; uygulanan kontrollerin etkinliğini sonradan değerlendirir.

Uyum fonksiyonunun bağımsızlığı önemlidir; doğrudan üst yönetime veya yönetim kuruluna raporlaması beklenir.