Nakit bütçesi neden hazırlanır?

Nakit bütçesi, gelecek dönemlerdeki nakit girişleri ve çıkışlarının tahmin edilerek dönem sonu nakit pozisyonunun öngörülmesidir.

Hazırlanma nedeni, kâr ile nakdin farklı olmasıdır. Gelir tablosu tahakkuk esasına dayanır; satış yapıldığında gelir yazılır ancak tahsilat aylar sonra gerçekleşebilir. Bu nedenle kârlı bir işletme nakit sıkıntısına düşebilir.

Nakit bütçesi üç bölümden oluşur. Nakit girişleri: peşin satışlar, vadeli satışların tahsilatı, diğer gelirler, varlık satışları, kredi kullanımları. Nakit çıkışları: tedarikçi ödemeleri, personel giderleri, vergi ve SGK ödemeleri, kira ve genel giderler, kredi taksitleri, yatırım harcamaları. Net pozisyon: dönem başı nakit, net akış ve dönem sonu nakit.

Sağladığı faydalar şunlardır: nakit açığının önceden görülmesi ve finansman planlaması yapılması, nakit fazlasının değerlendirilmesi, kredi limitlerinin zamanında hazırlanması, ödeme önceliklerinin belirlenmesi.